How to do Tax Planning? | कर नियोजन कसे करावे?

How to do Tax Planning? | आयटीआर दाखल करण्यापूर्वी प्रत्येकाने जाणून घेतल्या पाहिजेत अशा महत्त्वाच्या वजावटी आणि सवलती.

स्मार्ट आर्थिक नियोजन व कर नियोजन हा वैयक्तिक वित्त व्यवस्थापनाचा एक आवश्यक भाग आहे. यामध्ये कर कार्यक्षमतेच्या दृष्टिकोनातून तुमच्या आर्थिक परिस्थितीचे विश्लेषण करणे समाविष्ट आहे जेणेकरून तुम्ही सर्व कायदेशीर आवश्यकतांचे पालन करून तुमचे कर दायित्व कमी करू शकाल. (How to do Tax Planning?)

दरवर्षी आयकर रिटर्न (आयटीआर) दाखल करण्याची अंतिम मुदत जवळ येत असताना, आयकर कायदा, १९६१ अंतर्गत उपलब्ध असलेल्या महत्त्वाच्या वजावटी आणि सवलती समजून घेणे करदात्यांसाठी महत्त्वाचे बनते.

तुम्ही आवश्यकतेपेक्षा जास्त कर भरत नाही याची खात्री करण्यासाठी तुमचा आयटीआर दाखल करण्यापूर्वी तुम्हाला माहित असाव्यात अशा सर्वात महत्त्वाच्या वजावटी आणि सवलतीं विषयी येथे तपशीलवार मार्गदर्शन केलेले आहे. (How to do Tax Planning?)

मूलभूत गोष्टी समजून घेणे: वजावट विरुद्ध सूट

• सूट करपात्र एकूण उत्पन्न कमी करते. ते सामान्यतः घरभाडे भत्ता (HRA), रजा प्रवास भत्ता (LTA), शेती उत्पन्न इत्यादीसारख्या काही विशिष्ट उत्पन्न श्रेणींना लागू होतात.

• कलम 80C, 80D इत्यादी अंतर्गत काही पात्र गुंतवणूक, खर्च किंवा योगदानांवर आधारित तुमचे एकूण एकूण उत्पन्न कमी करते. दोन्ही तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी करण्यात आणि परिणामी, तुमची कर देयता कमी करण्यात महत्त्वाची भूमिका बजावतात. (How to do Tax Planning?)

प्रकरण VI-A अंतर्गत लोकप्रिय वजावटी

1. कलम 80C: गुंतवणूक आणि देयके (कमाल मर्यादा: ₹१.५ लाख)

कर बचतीच्या उद्देशाने हा सर्वात जास्त वापरला जाणारा विभाग आहे. ही मर्यादा प्रति आर्थिक वर्ष ₹१.५ लाख आहे. पात्र खर्च आणि गुंतवणुकींमध्ये हे समाविष्ट आहे:

• जीवन विमा प्रीमियम
• कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (EPF)
• सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (PPF)
• राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्रे (NSC)
• बँकांमध्ये ५ वर्षांची मुदत ठेव
• इक्विटी लिंक्ड बचत योजना (ELSS)
• मुलांसाठी शिक्षण शुल्क (जास्तीत जास्त २ मुले)
• गृहकर्जावरील मुख्य परतफेड
• सुकन्या समृद्धि योजनेतील ठेवी

2. कलम 80CCC: पेन्शन फंड

काही पेन्शन फंडांमध्ये केलेली गुंतवणूक या कलमाअंतर्गत वजावटीसाठी पात्र आहे, कलम 80C सह ₹१.५ लाखांच्या एकूण मर्यादेच्या अधीन आहे. (How to do Tax Planning?)

3. कलम 80सीसीडी: एनपीएस योगदान

• 80 सीसीडी(१): कर्मचारी किंवा व्यक्तीकडून योगदान (80सी अंतर्गत ₹१.५ लाख मर्यादेचा भाग).
• 80सीसीडी(१बी): राष्ट्रीय पेन्शन योजनेत (एनपीएस) गुंतवणुकीसाठी ₹१.५ लाख मर्यादेपेक्षा जास्त ₹५०,००० ची अतिरिक्त वजावट.
• 80सीसीडी(२): नियोक्त्याचे एनपीएसमध्ये योगदान (पगाराच्या १०% पर्यंत) 80सी आणि 80सीसीडी(१बी) मर्यादेपेक्षा जास्त वजावट करण्यायोग्य आहे. (How to do Tax Planning?)

वैद्यकीय आणि आरोग्य विमा वजावट

1. कलम 80डी: आरोग्य विमा प्रीमियम

• स्वतःसाठी, जोडीदारासाठी आणि मुलांसाठी ₹२५,०००
• पालकांसाठी (६० वर्षांपेक्षा कमी वयाचे) अतिरिक्त ₹२५,०००; पालक ज्येष्ठ नागरिक असल्यास ₹५०,०००
• या मर्यादेत प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणी समाविष्ट आहे (₹५,००० पर्यंत)

2. कलम 80डीडी: अपंगत्व असलेल्या अवलंबित व्यक्तीची देखभाल आणि वैद्यकीय उपचार

• अपंगत्व असलेल्या अवलंबित व्यक्तीसाठी ₹७५,००० ची निश्चित वजावट (४०% किंवा त्याहून अधिक)
• अपंगत्व ८०% किंवा त्याहून अधिक असल्यास ₹१.२५ लाख

3. कलम 80डीडीडी: विशिष्ट आजारांसाठी उपचार

• स्वतःसाठी किंवा अवलंबितांसाठी विशिष्ट आजारांच्या उपचारांसाठी ₹४०,००० (ज्येष्ठ नागरिकांसाठी ₹१ लाख) पर्यंत वजावट

व्याज-संबंधित वजावटी

1. कलम २४(ब): गृहकर्जावरील व्याज

• स्वतःच्या मालकीच्या मालमत्तेसाठी दिलेल्या व्याजावर ₹२ लाखांपर्यंतची वजावटी
• भाड्याने घेतलेल्या मालमत्तेसाठी कोणतीही कमाल मर्यादा नाही (जरी घराच्या मालमत्तेखालील निव्वळ तोटा ₹२ लाखांपर्यंत मर्यादित आहे)
• कर्ज मंजुरी आणि ताबा तारखेबाबत अटी लागू

2. कलम 80ईई आणि 80ईईए: पहिल्यांदाच खरेदी करणाऱ्यांसाठी गृहकर्जावरील अतिरिक्त व्याज

• 80ईई: ₹५०,००० पर्यंत व्याज वजावटी (१ एप्रिल २०१६ ते ३१ मार्च २०१७ दरम्यान मंजूर केलेले कर्ज)
• 80ईईए: ₹१.५ लाखांपर्यंत (१ एप्रिल २०१९ ते ३१ मार्च २०२२ दरम्यान मंजूर केलेले कर्ज; मालमत्तेचे मूल्य आणि कर्जाच्या रकमेच्या मर्यादेच्या अधीन) (How to do Tax Planning?)

शिक्षण आणि देणगी-आधारित वजावटी

1. कलम 80ई: शैक्षणिक कर्जावरील व्याज

• दावा करता येणाऱ्या व्याजाच्या रकमेवर कोणतीही मर्यादा नाही
• परतफेड सुरू झाल्यापासून जास्तीत जास्त ८ वर्षांसाठी वजावट उपलब्ध आहे

2. कलम 80G: धर्मादाय संस्थांना देणग्या

• विशिष्ट निधी आणि धर्मादाय संस्थांना देणग्या पात्र आहेत
• संस्थेनुसार वजावट ५०% ते १००% दरम्यान असते
• ₹२,००० पेक्षा जास्त रोख देणग्या वजावटीसाठी पात्र नाहीत

3. कलम 80GGA – वैज्ञानिक संशोधन किंवा ग्रामीण विकासासाठी देणगी

• मान्यताप्राप्त वैज्ञानिक संशोधन किंवा ग्रामीण विकास प्रकल्पांसाठी दिलेल्या देणग्यांसाठी १००% वजावट उपलब्ध आहे

इतर उल्लेखनीय वजावटी

1. कलम 80TTA – बचत खात्यावरील व्याज

• बचत बँक खात्यांमधून मिळणाऱ्या व्याजावर ₹१०,००० वजावटी (ज्येष्ठ नागरिकांसाठी लागू नाही)

2. कलम 80TTB – ज्येष्ठ नागरिकांसाठी व्याज उत्पन्न

• बचत आणि मुदत ठेवींमधून मिळणाऱ्या व्याज उत्पन्नावर ₹५०,००० पर्यंत वजावटी (फक्त ६० वर्षे आणि त्याहून अधिक वयाच्या व्यक्तींसाठी उपलब्ध)

3. कलम 80U – अपंग व्यक्तींसाठी वजावटी

• अपंग व्यक्तींसाठी ₹७५,००० वजावटी
• गंभीर अपंगत्वासाठी ₹१.२५ लाख (८०% किंवा त्याहून अधिक)

जागरूक राहण्यासाठी प्रमुख सवलती

1. घरभाडे भत्ता (HRA)

तुम्ही भाड्याने घेतलेल्या घरात राहत असल्यास कलम १०(१३अ) अंतर्गत सूट. खालीलपैकी सर्वात कमी सूट आहे:

• प्रत्यक्ष मिळालेला एचआरए
• पगाराच्या ५०% (मेट्रो शहरांमध्ये) किंवा ४०% (मेट्रो नसलेल्या)
• दिलेले भाडे पगाराच्या १०% वजा

टीप: जर तुम्ही एचआरए सूटचा दावा करत असाल, तर तुम्ही त्याच मालमत्तेसाठी गृहकर्ज व्याज कपातीचा दावा करू शकत नाही.

2. रजा प्रवास भत्ता (LTA)

भारतातील प्रवास खर्चासाठी सूट, चार वर्षांच्या ब्लॉकमध्ये दोन प्रवासांसाठी उपलब्ध. फक्त प्रत्यक्ष प्रवास खर्च समाविष्ट केला जातो; निवास आणि जेवण समाविष्ट नाही. (How to do Tax Planning?)

3. कृषी उत्पन्न

जर ते पूर्णपणे शेतीविषयक ॲक्टिव्हिटींमधून असेल तर पूर्णपणे सूट. तथापि, जर एकूण उत्पन्न (शेती उत्पन्नासह) मूलभूत सूट मर्यादेपेक्षा जास्त असेल, तर ते दर गणना उद्देशांसाठी वापरले जाते. (How to do Tax Planning?)

नवीन व्यवस्था विरुद्ध जुनी व्यवस्था: एक महत्त्वाचा पर्याय

आर्थिक वर्ष २०२०-२१ पासून, व्यक्तींना जुनी कर व्यवस्था (कपात आणि सूटसह) आणि नवीन कर व्यवस्था (कमी स्लॅब दर परंतु कोणतीही सूट/कपात नाही, NPS, नियोक्ता EPF, इत्यादी वगळता) यापैकी एक निवडण्याचा पर्याय आहे.

आयटीआर दाखल करण्यापूर्वी, दोन्ही व्यवस्थांमधील तुमच्या कर दायित्वाची तुलना करणे आणि कमी कर खर्च देणारा पर्याय निवडणे उचित आहे. (How to do Tax Planning?)

कागदपत्रे आणि रेकॉर्ड ठेवणे

कपात आणि सूट मिळविण्यासाठी दावा करण्यासाठी:

• सर्व संबंधित पावत्या, प्रमाणपत्रे आणि पुरावे जपून ठेवा
• तुमच्या नियोक्त्याला (जर पगारदार असाल तर) वेळेत घोषणापत्रे सादर करा
• फॉर्म २६एएस आणि एआयएस (वार्षिक माहिती विवरण) शी तपशील जुळवा

सारांष (How to do Tax Planning?)

कर नियोजन ही केवळ वर्षअखेरीस होणारी क्रिया नसून ती संपूर्ण आर्थिक वर्षात एकत्रित केली पाहिजे. सक्रिय आणि माहितीपूर्ण राहून, तुम्ही तुमचा कर भार लक्षणीयरीत्या कमी करण्यासाठी कायदेशीर वजावट आणि सूट व कर-बचत योजना वापरू शकता.

लक्षात ठेवा, योग्य कर व्यवस्था निवडणे, गुंतवणूकीचे लवकर नियोजन करणे आणि रेकॉर्ड राखणे हे सुरळीत आणि कार्यक्षम आयटीआर फाइलिंगसाठी आवश्यक आहे. तुमची आर्थिक परिस्थिती गुंतागुंतीची असल्यास किंवा तुम्हाला कोणत्याही वजावटीबद्दल खात्री नसल्यास कर व्यावसायिकांचा सल्ला घ्या. (How to do Tax Planning?)

Related Posts

• Income Tax Regime Selection | आयकर प्रणाली निवड
• Know the Impact of Marginal Relief | मार्जिनल रिलीफचा प्रभाव
• How to Get a Quick Tax Refund | जलद कर परतावा कसा मिळवायचा

आमच्या Etopcollectionवेबसाईटला जरुर भेट द्या, तसेच शैक्षणिक माहितीसाठी “ज्ञानज्योत”शैक्षणिक मराठी संकेत स्थळाला भेट द्या.

[pt_view id=”55cff900qc”]