Skip to content
Marathi Bana » Posts » Taxable and Non-Taxable Allowances | करपात्र व अकरपात्र भत्ते

Taxable and Non-Taxable Allowances | करपात्र व अकरपात्र भत्ते

Taxable and Non-Taxable Allowance

Taxable and Non-Taxable Allowances | भत्ते, कर्मचा-यांना पगारापेक्षा जास्तीचे दिले जाणारे आर्थिक लाभ आहेत; त्यातील काही भत्ते करपात्र, अंशतः करपात्र आणि पूर्णपणे अकरपात्र आहेत.

भारतात, पगारातून उत्पन्न मिळवणाऱ्या व्यक्तींसाठी; आणि इतर प्रकारचे उत्पन्न असलेल्या व्यक्तींसाठी, कर नियम वेगळे आहेत. ई-फायलिंग इन्कम टॅक्स त्यांच्यासाठी वरदान आहे; तथापि, त्यांना त्यांचे रिटर्न भरण्यासाठी त्यांचे पगाराचे उत्पन्न ऑनलाइन किंवा ऑफलाइन फॉर्ममध्ये घोषित करावे लागेल; आणि त्यांचे विवरणपत्र भरताना नियोक्त्यांद्वारे विविध खर्चांची पूर्तता करण्यासाठी; दिलेल्या भत्त्यांची माहिती उपयोगी पडू शकते. (Taxable and Non-Taxable Allowances)

भत्ता म्हणजे काय? (Taxable and Non-Taxable Allowances)

Taxable and Non-Taxable Allowances
Photo by Polina Tankilevitch on Pexels.com

भत्ता हा कर्मचा-याला, नियोक्त्याने, नियमित पगारापेक्षा जास्त;  दिलेला आर्थिक लाभ आहे. हे फायदे सेवेच्या डिस्चार्जच्या सुविधेसाठी; खर्च होऊ शकणा-या; खर्चाची भरपाई करण्यासाठी प्रदान केले जातात. उदाहरणार्थ वाहतूक भत्ता, कामाच्या ठिकाणी येण्यासाठी झालेल्या खर्चासाठी दिला जातो; यापैकी काही भत्ते हेड पगारांतर्गत करपात्र आहेत. त्यापैकी काही पुन्हा अंशतः करपात्र असू शकतात; आणि काही करपात्र नाहीत किंवा करांपासून पूर्णपणे मुक्त आहेत.

करपात्र भत्ते (Taxable and Non-Taxable Allowances)

Taxable and Non-Taxable Allowances
Photo by Nataliya Vaitkevich on Pexels.com
  1. महागाई भत्ता: महागाई भत्ता (DA) हा कर्मचा-यांना महागाईचा सामना करण्यासाठी; राहणीमान समायोजन भत्ता म्हणून दिला जाणारा भत्ता आहे. कर्मचाऱ्यांना दिलेला डीए; पगारासह पूर्णपणे करपात्र असतो. प्राप्तिकर कायदा अनिवार्य करतो की; डीएसाठी कर दायित्व आणि पगार भरलेल्या रिटर्नमध्ये घोषित करणे आवश्यक आहे.
  2. करमणूक भत्ता: कर्मचा-यांना मूळ पगाराच्या एक पंचमांश घोषित रकमेपैकी सर्वात कमी; भत्ता म्हणून मिळालेली वास्तविक रक्कम किंवा रु. 5,000. ग्राहकांच्या आदरातिथ्यावर झालेल्या खर्चाची परतफेड करण्यासाठी; कर्मचाऱ्यांना हा भत्ता दिला जातो. तथापि, सरकारी कर्मचारी कलम 16 (ii) मध्ये प्रदान केलेल्या पद्धतीने सूटचा दावा करु शकतात; इतर सर्व कर्मचाऱ्यांना त्यावर कर भरावा लागतो.
  3. ओव्हरटाइम भत्ता: नियोक्ता नियमित कामाच्या वेळेपेक्षा जास्त काम करणाऱ्या कर्मचाऱ्यांना; ओव्हरटाइम भत्ता देऊ शकतात. याला ओव्हरटाइम म्हणतात आणि यासाठी मिळणारा कोणताही भत्ता पूर्णपणे करपात्र असतो.
  4. शहरी भत्ता: शहरी केंद्रातील कर्मचाऱ्यांना शहर भरपाई भत्ता दिला जातो; जो खूप महाग असू शकतो आणि शहरांमध्ये वाढलेल्या राहणीमानाच्या खर्चाचा सामना करण्यासाठी; दिला जाणारा हा भत्ता पूर्णपणे करपात्र आहे.
  5. अंतरिम भत्ता: जेव्हा एखादा नियोक्ता अंतिम भत्त्याच्या बदल्यात; कोणताही अंतरिम भत्ता देतो; तेव्हा तो पूर्णपणे करपात्र होतो.
  6. प्रकल्प भत्ता: जेव्हा एखादा नियोक्ता कर्मचाऱ्यांना प्रकल्प खर्च पूर्ण करण्यासाठी भत्ता प्रदान करतो; तेव्हा तो देखील पूर्णपणे करपात्र असतो.
  7. टिफिन/जेवण भत्ता: काहीवेळा नियोक्ते कर्मचाऱ्यांना; टिफिन/जेवण भत्ता देऊ शकतात. हे पूर्णपणे करपात्र आहे.
  8. रोख भत्ता: जेव्हा नियोक्ता विवाह भत्ता, शोक भत्ता किंवा सुट्टी भत्ता यांसारखा रोख भत्ता प्रदान करतो; तेव्हा तो पूर्णपणे करपात्र होतो.
  9. नॉन-प्रॅक्टिसिंग भत्ता: जेव्हा डॉक्टर विविध प्रयोगशाळा/संस्थांच्या क्लिनिकल केंद्रांशी संलग्न असतात; तेव्हा त्यांना दिलेला कोणताही नॉन-प्रॅक्टिसिंग भत्ता; पूर्णपणे करपात्र होतो.
  10. वॉर्डन भत्ता: जेव्हा एखादा नियोक्ता एखाद्या शैक्षणिक संस्थेत वॉर्डन म्हणजेच; कीपर म्हणून काम करणाऱ्या कर्मचाऱ्याला भत्ता देतो; तेव्हा मिळालेला भत्ता पूर्णपणे करपात्र असतो.
  11. सेवक भत्ता: जेव्हा एखादा नियोक्ता एखाद्या कर्मचाऱ्याला नोकराच्या सेवांमध्ये व्यस्त ठेवण्यासाठी पैसे देतो तेव्हा असा भत्ता करपात्र असतो.

अंशतः करपात्र भत्ते (Taxable and Non-Taxable Allowances)

Taxable and Non-Taxable Allowance
Photo by Karolina Grabowska on Pexels.com
  1. घरभाडे भत्ता (HRA): जेव्हा एखादा नियोक्ता कर्मचाऱ्यांच्या निवासासाठी भत्ता देतो; तेव्हा त्याला घरभाडे भत्ता म्हणतात. कलम 10 (13A) अंतर्गत कर सवलत तीनपैकी जी रक्कम कमी असेल; त्यावर दावा केला जाऊ शकतो. जसे की, मूळ पगाराच्या 10% कमी वास्तविक भाडे दिले जाते; महानगरांमध्ये म्हणजे दिल्ली, मुंबई, चेन्नई किंवा कोलकाता; मूळ पगाराच्या 50% इतक्‍या नाहीतर 40% जर निवासाची व्यवस्था नॉन-मेट्रोमध्ये असेल. अशा कपातीचा दावा केल्यानंतर प्राप्त झालेल्या घरभाडे भत्त्याची; कोणतीही रक्कम करपात्र आहे.
  2. निश्चित वैद्यकीय भत्ता: जेव्हा कर्मचारी किंवा त्याच्या कुटुंबातील कोणीही सदस्य आजारी पडतो तेव्हा; नियोक्त्याने दिलेला हा भत्ता त्यांच्या उपचारासाठी लागणाऱ्या खर्चासाठी असतो. अशी कोणतीही प्रतिपूर्ती प्रति वर्ष रु. 15,000 पेक्षा जास्त असल्यास; समान करपात्र आहे.
  3. विशेष भत्ता: कर्मचार्‍यांना दिलेला विशेष भत्ता कलम 14(i) अंतर्गत समाविष्ट केला जातो; आणि अनुलाभाच्या कक्षेत येत नाही. हे अनिवार्यपणे कर्तव्याच्या कामगिरीसाठी अंशतः करपात्र आहे.

करसवलत (अकरपात्र) भत्ते (Taxable and Non-Taxable Allowances

Taxable and Non-Taxable Allowances
Photo by Monstera on Pexels.com

UNO चे सरकारी कर्मचारी, न्यायाधीश आणि कर्मचारी; यांना दिले जाणारे काही भत्ते करपात्र नसतात. जसे की, विशेष भत्तेयामध्येसरकारचे परदेशात तैनात कर्मचारी, अतिरिक्त भत्ता; UNO कर्मचाऱ्यांना  मिळणाराभत्ता, शहर भरपाई भत्ता

  1. परदेशातील नोकर: भारत सरकारच्या नोकरांना परदेशात सेवा करताना भत्ता दिला जातो, तेव्हा अशा उत्पन्नाला करातून पूर्णपणे सूट मिळते.
  2. अतिरिक्त भत्ते: उच्च न्यायालय आणि अनुसूचित जातीच्या न्यायाधीशांना दिलेले अतिरिक्त भत्ते कर आकारले जात नाहीत.
  3. UNO द्वारे दिलेला भत्ता: UNO च्या कर्मचार्‍यांना मिळणारे भत्ते करातून पूर्णपणे मुक्त आहेत.
  4. न्यायाधीशांना भरपाई देणारा भत्ता: जेव्हा न्यायाधीशांना भरपाई भत्ता मिळतो तेव्हा तो करपात्र नसतो.

आयकर रिटर्न बाबत वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

Questions
Photo by Thirdman on Pexels.com

 भारतामध्ये आर्थिक वर्षात मिळवलेल्या उत्पन्नावर; आयकर रिटर्न भरणे हे तुमचे कर्तव्य आहे. 31 मार्च रोजी आर्थिक वर्ष संपल्यानंतर;  आयकर विभाग तुम्हाला तुमचे विवरणपत्र तयार करण्यासाठी; आणि फाइल करण्यासाठी काही वेळ देतो. तुम्हाला तुमची रिटर्न देय तारखेच्या आत भरणे आवश्यक आहे; असे न केल्यास तुम्हाला दंड भरावा लागेल.  

भारतात आयकर रिटर्न भरण्याची औपचारिकता थोडी तांत्रिक आहे; त्यामुळे रिटर्न भरताना करदात्यांना अनेक प्रश्न पडतात. आयकर रिटर्नबद्दल करदात्यांना त्रास देणारे सर्वात सामान्य प्रश्न; आणि त्यांचे समाधानकारक उत्तरे येथे दिलेली आहेत.  

आयकर भरण्यासाठी कोणता आयकर फॉर्म भरला पाहीजे?

ITR FORM
Photo by Nataliya Vaitkevich on Pexels.com

आयकर फॉर्मची निवड हे अनेक करदात्यांना गोंधळात टाकते; कारण विविध प्रकारचे आयकर रिटर्न फॉर्म आहेत; आणि प्रत्येक आयटीआरचा विशिष्ट उपयोग आहे. योग्य आयटीआर तुमचे उत्पन्न, त्याचे स्रोत आणि तुम्ही कोणत्या प्रकारचे करदाते आहात; यावर अवलंबून असते. जसे की,  

  • आयटीआर-1(सहज): निवासी व्यक्ती भरु शकते, ज्यांचे एकूण उत्पन्न रुपये 50 लाखांपेक्षा कमी आहे; तसेच, उत्पन्नाच्या स्रोतात पगार किंवा निवृत्तीवेतन, आणि एक घर संपत्ती किंवा इतर स्रोत यांचा समावेश होतो.
  • आयटीआर- 2: आयटीआर-1 मध्ये नमूद केलेल्या स्त्रोतांमधून; उत्पन्न रुपये 50 लाखांपेक्षा जास्त असेल. भांडवली नफ्यातून उत्पन्न असेल, एकापेक्षा जास्त घरांच्या मालमत्तेतून उत्पन्न असल्यास; परदेशी उत्पन्न किंवा परदेशी मालमत्ता असल्यास, एखाद्या कंपनीचे संचालक असल्यास; असूचीबद्ध इक्विटी शेअर्स असतील तर.
  • आयटीआर- 3: ITR-2 अंतर्गत पात्र असलेल्यांचा समावेश असेल, व्यवसायामधून मिळालेले उत्पन्न असल्यास; एखाद्या फर्ममध्ये भागीदार असल्यास, अनुमानित उत्पन्न रुपये 50 लाखांपेक्षा कमी असल्यास.
  • आयटीआर- 4 (सुगम): आयटीआर अंतर्गत पात्र स्त्रोतांकडून अनुमानित उत्पन्न रुपये 50 लाखांपेक्षा जास्त असेल.
  • ITR- 5 (आयटीआर- 5): भागीदारी संस्था, AOPs, BOIs आणि LLPs द्वारे वापरण्यासाठी.
  • आयटीआर- 6: कंपनी जी कलम 11 अंतर्गत उपलब्ध सवलतींचा दावा करत नाही.
  • आयटीआर-7 : आयकर कायदा, 1961 च्या कलम 139 (4A), (4B), (4C) आणि (4D) अंतर्गत निर्दिष्ट केल्यानुसार एखादी व्यक्ती किंवा कंपनी. वाचा: How to e-Verify Income Tax Return? | ITR पडताळणी कशी करावी?

एकूण उत्पन्न, करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी असले तरी, आयकर रिटर्न भरला पाहिजे का?

Taxable and Non-Taxable Allowance
Photo by Nataliya Vaitkevich on Pexels.com

होय,  जर एखादया व्यक्तीचे एकूण उत्पन्न रुपये 2.5 लाखांपर्यंत असल्यास; त्या व्यक्तीला आयकर रिटर्न भरण्याची गरज नाही. तथापि, एखादया व्यक्तीचे एकूण उत्पन्न रुपये 2.5 लाखांपेक्षा जास्त असल्यास; त्या व्यक्तीला रिटर्न भरणे अनिवार्य होईल. जरी, वजावट आणि सवलतींनंतर, करपात्र उत्पन्न रुपये 2.5 लाखांपेक्षा कमी झाले; तरीही, त्या व्यक्तीचे एकूण उत्पन्न, त्याचे स्रोत, उपलब्ध वजावट; आणि सवलत सांगणारे आयकर रिटर्न ई-फाइल करावे लागेल.

त्या व्यक्तीला कर भरावा लागणार नसला तरी; रिटर्न भरणे अनिवार्य आहे. तसेच जर, त्या व्यक्तीच्या उत्पन्नातून TDS कापला गेला असेल; जो  करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी असेल, तर आयकर परताव्याचा दावा करण्यासाठी रिटर्न भरणे गरजेचे आहे.

कलम 80C अंतर्गत पात्र कपाती कोणत्या आहेत?

Taxable and Non-Taxable Allowance
Photo by Nataliya Vaitkevich on Pexels.com

कलम 80C अंतर्गत विविध प्रकारची गुंतवणूक आणि खर्चासाठी; रुपये 1.5 लाखांपर्यंत कपात करण्याची परवानगी देते. कलम 80C अंतर्गत; सामान्यतः उपलब्ध असलेल्या पात्र कपातीची यादी खालीलप्रमाणे आहे. वाचा: Tax-saving rules and ways to save tax |करबचत नियम आणि मार्ग

खालील गोष्टींवर झालेला खर्च

  • गृहकर्जाची मुख्य परतफेड.
  • मालमत्तेवर मुद्रांक शुल्क आणि नोंदणी शुल्क.
  • 2 मुलांसाठी शिकवणी खर्च दिले जातात.
  • कलम 80CCC पेन्शन प्लॅनसाठी भरलेल्या विमा प्रीमियमसाठी; कपातीला देखील परवानगी देते. तथापि, एकूण वजावट मर्यादा रुपये 1.5 लाख आहे; ज्यामध्ये कलम 80C वजावटी देखील समाविष्ट आहेत.
  • वाचा: Important Questions About Income Tax | आयकर बाबतचे प्रश्न

टॅक्स रिटर्न नाकारले जातात का?

Taxable and Non-Taxable Allowance
Photo by RODNAE Productions on Pexels.com

कर पडताळणी फॉर्म नाकारला जाऊ शकतो; जरी हे असामान्य असले तरी काही विशिष्ट प्रकरणांमध्ये ते होऊ शकते. जसे की, जर तुम्ही त्यावर स्वाक्षरी केली नसेल; त्याची गुणवत्ता खराब असेल किंवा तुम्ही उशीरा फाइल केली असेल तर; आयटीआर-व्ही आयटी विभागाकडून नाकारले जाऊ शकतो. जर फॉर्म नाकारला गेला, तर तुम्ही दुसरा ITR-V प्रिंट करु शकता; त्यावर स्वाक्षरी करु शकता आणि CPC कडे पाठवू शकता. वाचा: Avoid these mistakes while filing ITR | ITR भरताना या चुका टाळा

ऑनलाइन इन्कम टॅक्स रिटर्न भरल्यानंतर; 120 दिवसांच्या आत ही सुविधा उपलब्ध आहे. शिवाय, 120 दिवसांचा कालावधी पूर्ण होण्यापूर्वी योग्य फॉर्म पाठवावा. वाचा: Excellent Tax Saving Investment Options | कर बचत योजना

आधार ओटीपी, प्रचलित बँक खाते, डीमॅट खाते इत्यादीसारख्या इतर ऑनलाइन खात्यांद्वारे ईव्हीसी तयार करणे; यासारख्या विविध पद्धतींद्वारे प्राप्तिकर रिटर्नची ई-पडताळणी करण्याची प्रक्रिया आहे. वाचा: How to plan IT for the FY 2022-23 | आयकर नियोजन

तुमचा ITR-V नाकारला गेल्यास तुम्हाला एसएमएस; आणि ईमेल देखील मिळेल. त्यावर लक्ष ठेवा जेणेकरुन तुम्ही फॉर्म दुरुस्त करु शकता; आणि कर भरण्याची प्रक्रिया पूर्ण करण्यासाठी तो पुन्हा पाठवू शकता. वाचा: What to do if you fail to file ITR in time? |वेळेत ITR भरला नाही!

उत्पन्नातून TDS कापूनही काही वेळा ज्यादा कर का भरावा लागतो?

Taxable and Non-Taxable Allowance
Photo by Nataliya Vaitkevich on Pexels.com

पगारावरील टीडीएस पगारातील मिळकत गृहीत धरुन नियोक्ता कपात करतो. परंतू, उत्पन्नाचे इतर स्रोत असल्यास; त्या उत्पन्नावर अतिरिक्त कर भरावा लागेल. इतर मिळकतींच्या बाबतीत; TDS सहसा लागू आणि आयकर कायद्याने विहित केलेल्या दरांवर कापला जातो. तथापि, कर कंस 20% किंवा 30% असल्यास; अतिरिक्त कर भरावा लागेल.

रिटर्न फाइलिंग बाबत दंड टाळण्यासाठी; ऑनलाइन इन्कम टॅक्स रिटर्न देय तारखेच्या आत फाइल करा. तसेच, कर वाचवण्यासाठी उपलब्ध कपातीचा वापर करा. वाचा: How to Check Income Tax Refund? | टॅक्स रिफंड कसा तपासायचा?

Related Posts

Post Categories

आमच्या Etopcollection वेबसाईटला जरुर भेट द्या, तसेच शैक्षणिक माहितीसाठी “ज्ञानज्योत” शैक्षणिक मराठी संकेत स्थळाला भेट द्या

टीप: हा लेख केवळ माहितीच्या उद्देशाने दिलेला आहे.

Know All About Chartered Accountancy

Know All About Chartered Accountancy | चार्टर्ड अकाउंटन्सी

Know All About Chartered Accountancy | चार्टर्ड अकाउंटन्सी हा, वाणिज्य शाखेतील विद्यार्थ्यांसाठी उत्तम करिअर पर्याय आहे; CA साठी प्रवेश, पात्रता, ...
Read More
Every mole on the body says something

Every mole on the body says something | शरीरावरील तिळाचे अर्थ

Every mole on the body says something | शरीरावरील प्रत्येक तीळ काहीतरी सांगतो, जाणून घ्या शरीरावरील प्रत्येक तिळाचे जीवनातील महत्त्व ...
Read More
Governance & Administration in Maharashtrav

Governance & Administration in Maharashtra | शासन व प्रशासन

Governance & Administration in Maharashtra | महाराष्ट्रातील शासन आणि प्रशासन; राजकारण, स्थानिक शासन, न्यायव्यवस्था व महाराष्ट्राची अर्थव्यवस्था या बाबत सखोल ...
Read More

Know About the State of Maharashtra (I) | महाराष्ट्र राज्य

Know About the State of Maharashtra (I) | महाराष्ट्र राज्याची व्युत्पत्ती, भौगोलिक स्थिती आणि हवामान जाणून घ्या महाराष्ट्र हे भारताच्या ...
Read More
Reasons for filing ITR in time

Reasons for filing ITR in time | ITR वेळेत दाखल करण्याची कारणे

Reasons for filing ITR in time | ITR वेळेत दाखल करण्याची कारणे, करपात्र उत्पन्न नसेल तरी देखील; खालील कारणांसाठी ITR ...
Read More
Know what to do before an interview

Know what to do before an interview | मुलाखतीपूर्वी काय करावे

Know what to do before an interview | मुलाखतीपूर्वी काय करावे, मुलाखतीची तयारी करणे महत्त्वाचे का आहे व मुलाखतीची तयारी ...
Read More
Amazing Health Benefits of Ghee

Amazing Health Benefits of Ghee | तुपाचे आश्चर्यकारक फायदे

Amazing Health Benefits Of Ghee | तुपाचे आश्चर्यकारक आरोग्यदायी फायदे आहेत; परंतू जर जास्त प्रमाणात तुपाचे सेवन केले तर; वजन, ...
Read More
pexels-photo-6863524.jpeg

How to Calculate Income Tax 2022-23 | आयकर गणना 2022-23

How to Calculate Income Tax 2022-23 | आयकर गणना 2022-23; पे स्लिपमधील पगाराचे घटक; आयकर गणनेबाबत वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न ...
Read More
How to Remove Black Spots of Pimples?

How to Remove Black Spots of Pimples? | पिंपल्सचे काळे डाग

How to Remove Black Spots of Pimples? | पिंपल्समुळे होणारे काळे डाग कसे काढायचे?; मुरुमांचे डाग आणि चट्टे नैसर्गिकरित्या कमी ...
Read More
How to make green bananas ripen faster

How to make green bananas ripen faster | अशी पिकवा केळी

How to make green bananas ripen faster | हिरवी केळी जलद पक्व कशी करावी? तसेच, पिकलेली केळी जास्त दिवशी टिकवण्यासाठी; ...
Read More
Spread the love